小规模纳税人做账万能公式
小规模纳税人
1、收到货款：
借:银行存款
贷:应收账款-客户
2、支付货款：
借:应付账款—供应商
货:银行存款
3 、取现：
借:库存现金
贷:银行存款
4、支付上季度增值税：
借:应交税金—未交增值稅
货:银行存款
5、支付上季度附加税：
借:应交税金一应交城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷:银行存款
6、支付本月社保：
借:管理费用-社保
其他应收款一个人社保
贷:银行存款
7、支付手续费：
借:财务费用--手续费
贷:银行存款
8、利息收入：
借:银行存款
借:财务费用-利息收入（红字）
9、员工借支：
借：其他应收款---员工名字
贷:银行存款/现金
10、报销费用：
借：管理费用—办公费油费路桥费 租金水电费 快递费等（公司运营的各种杂费）
货：现金/银行存款/其他应收款一员工名字
11、商品入库(小规模)
借:库存商品（价税合一）-明细1
库存商品（价税合一）-明细2
贷:应付账款—供应商
12、销售商品（小规模）
借:应收账款-客户 3/3
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税 3%
13、计提本月工资：
借:管理费用一工资
贷:应付职工薪酬 附工资表
14发放上月工资：
借:应付职工新酬
贷:现金/银行存款
其它应收款一个人社保
15、计提本月折旧日：
借:管理费用-折旧
贷:累计折1日
16、计提本季度营业税金
借：业务税金及附加（季度收入超过
30万)
贷:应交税金-应交城建税
应应交税金-教育费附加
应交税金-地方教育费附加
17、补贴收入（季度计提）
借:应交税金-应交增值税(季度总额）
（季度收入不超 30万）
贷;营业外收入—补贴收入
18、计提企业所得税(季末计提）
借:所得稅
贷:应交税金— 应交企业所得稅
企业利息收入会计分录怎么做？
情况一：公司间的借款利息收入会计分录
1、金融类企业，企业利息收入会计分录
借：银行存款
贷：财务费用—利息收入
2、非金融企业，企业利息收入可直接对冲财务费用
借：银行存款
贷：财务费用—利息收入
情况二：银行活期存款利息收入会计分录
1、采用财务专业做账软件，企业利息收入会计分录
借：银行存款（红字）
借：财务费用—利息收入（红字）
借：银行存款
贷：利息收入
3、采用手账，有两种分录方式
方法一：
借：银行存款
贷：财务费用—利息收入
方式二：
借：银行存款（红字）
借：财务费用—利息收入（红字）